未察觉客户615亿业绩造假，粤开证券遭行政处罚后又收警示函
本报记者柳川 陈锋 北京报道
日前，广东证监局对粤开证券（830899.OC）采取了监管措施，因后者在受托管理山东胜通集团股份有限公司（下称“胜通集团”）非公开发行公司债券项目“17鲁胜01”“18鲁胜01”和“18鲁胜02”的过程中存在未保持职业谨慎的情况，广东证监局对粤开证券予以警示。同时，三名相关责任人也被出具警示函。
更早之前，证监会针对同一案件，向粤开证券下发了行政处罚决定书。
对此，《华夏时报》记者多次拨打粤开证券电话未能接通。同时记者向粤开证券发去了采访函，但截至发稿，未收到具体回复。
中国人民大学商法研究所所长刘俊海教授对《华夏时报》记者表示：“监管层需要严厉打击中介机构为上市公司虚假信披做背书等违法违规行为，保护投资者合法权益。未来监管层也应该全面激活行政责任、民事责任、刑事责任以及信用责任的工具箱。”
615亿造假案
广东证监局警示函显示，经查，粤开证券作为胜通集团非公开发行公司债券项目“17鲁胜01”“18鲁胜01”和“18鲁胜02”的受托管理人，在受托管理过程中存在未保持职业谨慎的情况。
广东证监局表示，上述行为违反了《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第113号，以下简称《办法》）第七条、第四十九条、第五十二条的规定。按照《办法》第五十八条的规定，对公司予以警示。同时，对时任债务融资部门负责人周华作、项目负责人陈峰、田启云采取出具警示函的监管措施。
《华夏时报》记者注意到，在此之前的2021年11月26日，因涉嫌为胜通集团发行公司债券提供服务未勤勉尽责，粤开证券收到证监会下发的行政处罚事先告知书。12月23日，正式的行政处罚决定书下发。
证监会对粤开证券责令改正，并给予警告，没收违法所得660万元，并处以60万元罚款，累计罚没720万元；对粤开证券债券融资部时任总经理和2名项目负责人也被给予警告，并分别处以20万元罚款。
与前述警示函不同的是，证监会行政处罚决定书是对粤开证券身为债券主承销商的角色进行处罚，而警示函则单独点出了粤开证券作为债券受托管理人的角色。
资料显示，2016年12月1日，粤开证券与胜通集团签订《承销协议》，由粤开证券担任胜通集团非公开发行公司债券“17鲁胜01”“18鲁胜01”“18鲁胜02”的主承销商。
行政处罚决定书显示，粤开证券未审慎关注山东胜通钢帘线有限公司在产能利用率、销售收入等方面存在的异常情况；未审慎关注胜通钢帘线所提供资料与公开数据不一致的情况；未实地查看山东胜通化工有限公司的生产经营场所，未发现胜通化工已处于停产状态；未审慎关注胜通钢帘线纳税申报材料的异常情况。
而在撰写债券募集说明书时，胜通集团通过虚构购销业务、编制虚假财务账套，以及直接修改审计报告的方式，共计虚增2013年度至2017年度营业收入615.4亿元，虚增利润总额119.11亿元。
上述行为导致胜通集团“17鲁胜01”“18鲁胜01”“18鲁胜02”的募集说明书存在虚假记载。粤开证券出具的《核查意见》《承诺函》也存在虚假记载。
粤开证券在公告中表示，针对上述事件，公司引以为戒，认真查找和整改问题，按照监管机构的要求，落实整改措施，建立健全和严格执行投行业务内控制度、工作流程和操作规范，勤勉尽责，切实提升投行业务质量。
刘俊海对《华夏时报》记者表示：“监管层需要严厉打击中介机构为上市公司虚假信披做背书等违法违规行为，保护投资者合法权益。同时中介机构需要进行自我加压，找出执业当中的短板、合规工作中的盲点和盲区。注册制改革以信披为核心，以严监管为前提，以严刑峻法为后盾，事后处罚方面，未来监管层也应该全面激活行政责任、民事责任、刑事责任以及信用责任的工具箱。”
150亿定增中止
2021年4月17日，粤开证券发布公告称，拟发行不超过83.3亿股新股，每股定价为1.8-2元，拟募资不超过150亿元。本次发行新增投资者合计不超过35名，现有股东不享有优先认购权。
在资金用途方面，募集资金不超过60亿元用于投资与交易业务，不超过40亿元用于融资融券业务，不超过10亿元用于资产管理业务，不超过40亿元用于偿还次级债和其他债务。
但受胜通事件的影响，这一150亿的定增被中止审查。2021年11月12日，粤开证券发布公告称，收到证监会出具的《证监会行政许可申请中止审查通知书》，由于此前被证监会立案调查，证监会中止了对该公司股票定向发行申请的行政许可审查。
值得注意的是，2021年上半年，粤开证券的投资银行录得营收3092万元，同比2020年同期减少28.7%，2018年至2020年该业务的营业利润分别为-1287万元、-1959万元、-424万元，近三年来累计亏损3671万元。
Wind数据显示，目前，胜通集团发行的债券有9只发生实质违约，债券违约余额达55.5亿元，其中，“16胜通01”等6只债券的承销商为国海证券和粤开证券，数量占比达近7成，金额占比达82%。
2019年3月7日，胜通集团公告，向山东省东营市中级人法院申请重整。2019年3月15日，山东省东营市中级人民法院裁定受理公司的重整申请。
目前胜通集团债务重整和实际运营的情况如何呢？《华夏时报》记者拨通了胜通集团工作人员的手机，但接通后，该人士以听不清为由挂断了电话。
责任编辑：麻晓超 主编：夏申茶