刚领2600多万巨额罚单，交易所关注函又来了！
近日，ST华铁股价上演疯狂过山车行情。2月20日，ST华铁再度一字涨停，截至收盘报1.02元/股。
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19日晚，ST华铁收到深交所关注函。值得注意的是，因存在虚增收入及利润及未按规定披露关联交易等违法违规情形，春节前夕广东证监局刚刚对公司及高管开出2630万元的巨额罚单。
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收到深交所关注函
深交所关注函称，近期，深交所关注到ST华铁存在控股股东及其他关联方大额资金占用长期未归还、2023年度业绩预告大额亏损等事项。
因控股股东及其他关联方存在非经营性资金占用，2022年，ST华铁被出具否定意见的内部控制审计报告，公司股票交易被实施其他风险警示。据公司2月1日公告，控股股东及关联方仍然尚未归还资金占用本息金额合计约12.90亿元。
对此，深交所要求公司督促控股股东及关联方诚实守信，以合法合规方式尽快归还资金占用款项，维护上市公司和中小股东的共同利益。后续深交所将根据证监会行政处罚结果，依据相关规定对公司及相关责任人启动纪律处分程序。
关于业绩预告事项，2024年1月31日，ST华铁披露业绩预告，预计2023年度归属上市公司股东的净利润为-5.27亿元至-6.27亿元。公司拟对前期收购的子公司香港通达及山东嘉泰交通设备有限公司形成的商誉计提减值准备5.4亿元至6.4亿元。控股股东资金占用对公司的影响尚未包含在此次业绩预告中。
对此，深交所要求公司做好各项减值准备测试及计提工作，核查业绩预告内容是否准确，按照相关规定做好年报编制、审议和披露工作，保证信息披露真实、准确、完整。
公司及高管被罚逾2600万元
2月8日，ST华铁收到广东证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。因涉嫌信息披露违法违规，2023年7月，证监会决定对公司、实控人宣瑞国进行立案调查。
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据《告知书》，ST华铁主要存在两项违法事实：第一，2020年、2021年年度报告存在虚假记载；第二，未按规定披露关联交易，2019年至2022年，连续四年年度报告存在重大遗漏。
经查明，2020年、2021年，ST华铁子公司亚通达制造通过与伊犁远音新能源技术有限公司、中科恒通（宁夏）新能源储能有限公司分别签订太阳能电池组件采购合同和销售合同的方式，开展虚假贸易，虚增收入、利润。两年间，ST华铁分别虚增营业收入1.7亿元、1.2亿元，虚增利润总额1911万元、1951万元。
此外，2019年至2022年间，ST华铁通过与伊犁远音等5家关联方的资金往来，发生关联交易在当期净资产的占比分别为19%、56%、138%、232%。但ST华铁未履行披露义务，构成重大遗漏。
对此，广东证监局拟决定对ST华铁给予警告，并处以800万元罚款；对宣瑞国给予警告，并处以800万元罚款，同时对宣瑞国采取终身市场禁入措施。此外，对其他相关责任人给予警告，并处以50万元至300万元不等的罚款，总计2630万元。
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面临多重风险
此前，ST华铁股价连续7个交易日跌停，并连续多日跌破1元/股。虽然近日连续反弹，但目前股价刚刚反弹至1元上方，最新市值仅16.3亿元。
对于资金占用事项，上月底ST华铁曾表示，将持续要求相关责任人积极采取有效措施尽快解决资金占用问题。但控股股东及其他关联方资产处置，筹措资金尚需时间，完全归还占用上市公司的资金尚存在不确定性。
此外，公司控股股东及其一致行动人持有公司股份质押集中度较高且存在部分股份被司法冻结的情形。据同花顺数据，截至2023年末，ST华铁股东户数为3.72万户。